内控重要业务和影响会计科目对应表

重要业务类型

涉及重要业务

影响会计科目

影响水平取数方法

发展战略

战略管理

发展规划管理

年度投资计划

年度经营计划

预算管理

预算编制

预算执行

预算考核

资金管理

账户管理

银行存款

银行存款期末余额

银行存款管理

银行存款

银行存款期末余额

库存现金管理

现金

现金期末余额

结算管理

银行存款

银行存款当年发生额

筹资管理

债务筹资管理

长期借款\短期借款

长期借款\短期借款当年发生额

投资管理

建设项目投资

在建工程

在建工程当年发生数

股权投资

长期股权投资

长期股权投资当年发生数

固定资产投资

固定资产

固定资产当年发生数

生产管理

生产成本管理

营业成本

营业成本当年发生数

生产能力核定

生产技术管理

健康安全环保

安全事故管理

营业外支出

营业外支出当年发生数

职业健康管理

营业成本

营业成本当年发生数

节能环保

营业成本

营业成本当年发生数

采购管理

供应商管理

预付\应付账款

预付\应付账款期末余额

物资采购管理

存货

存货当年发生数

外包采购管理

在建工程\管理费

用

在建工程\管理费用当年发生数

其他采购管理

固定资产\无形资

产\工程物资

固定资产\无形资产\工程物资

当年发生数

存货管理

出入库管理

存货

存货当年发生数

存货盘点

存货

存货期末余额

仓储管理

存货

存货当年发生数

固定资产管理

后续支出管理

固定资产

固定资产涉及后续支出的发生数

资产处置管理

待处理财产损益

待处理财产损益当年发生数

资产清查管理

固定资产

固定资产期末余额

资产评估管理

固定资产

固定资产期末余额

产权管理

固定资产

固定资产期末余额

销售业务

客户信用管理

应收账款

应收账款期末余额

价格管理

营业收入

营业收入当年发生数

售后服务管理

销售费用

销售费用当年发生数

研发

技术创新管理

技术研发管理

研发费用

研发费用当年发生数

科技成果管理

开发支出\无形资产

研发费用当年发生数\无形资产期末余额

基建管理

基建项目管理

在建工程

在建工程本年发生数

调度管理

生产调度管理

安全调度管理

基建调度管理

销售调度管理

人力资源管理

人力资源战略规划

人员招聘

员工绩效考核

应付职工薪酬

应付职工薪酬当年发生数

薪酬与福利管理

应付职工薪酬

应付职工薪酬当年发生数

晋升管理

劳动合同管理

审计监察

内部审计

纪检监察

法律事务

合同管理

营业收入\营业成本\销售费用\在建工程固定资产等合同相关科目

上述科目中涉及合同签订的发生数

不良资产管理

待处理财产损益

待处理财产损益当年发生数

法律纠纷管理

预计负债

预计负债期末余额

担保业务

预计负债

预计负债期末余额

知识产权管理

无形资产

无形资产期末余额

信息管理

经济运营分析

信息统计

信息披露

保密管理

信息系统

信息化规划

信息化标准管理

信息化项目管理

信息系统运维管理