建设工程投资控制

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第一章建设工程投资控制概述

1. 生产性建设工程项目总投资包括:⑴建设投资⑵建设期利息⑶流动资金

非生产性建设工程项目总投资包括：⑴建设投资⑵建设期利息⑴＋⑵=固定资产投资

1. 建设投资:⑴设备及工器具购置费⑵建筑安装工程费⑶工程建设其他费用⑷预备费(包括基本预备费和涨价预备费)
2. 工程建设其他费用

⑴建设用地费如:土地征用及迁移补偿费和土地使用权出让金

⑵是与项目建设有关的费用如：建设单位管理费，勘察设计费，研究试验费，建设工程监理费

⑶是与未来企业生产经营有关的费用如：联合试运转费，生产准备费，办公和生活家具购置费

1. 固定资产：静态投资部分和动态投资部分

静态投资部分包括：建筑安装工程费，设备及工器具购置费，工程建设其他费用，基本预备费

动态投资部分包括：涨价预备费和建设期利息

1. 建设工程项目投资特点

⑴建设工程项目投资数额巨大⑵建设工程项目投资差异明显⑶建设工程项目投资需单独计算⑷建设工程项目投资确定依据复杂⑸建设工程项目投资确定层次繁多⑹建设工程项目投资需动态跟踪调整

1. 施工阶段投资控制的主要工作

⑴进行工程计量和付款签证⑵对完成工程量进行偏差分析⑶审核竣工结算款

⑷处理施工单位提出的工程变更费用⑸处理费用索赔

7应急费包括⑴未明确项目准备金(必定发生的)⑵不可预见准备金(可能发生也可能不发生)

8.按费用构成要素分，建筑安装工程费由：⑴人工费⑵材料⑶施工机具使用费⑷企业管理费⑸利润⑹规费⑺税金

⑴人工费①计时工资或计件工资②奖金③津贴补贴④加班加点工资⑤特殊情况下支付的工资：因病，工伤，产假，计划生育假，婚丧假，事假，探亲假，定期休假，停工学习。

⑶施工机械使用费①折旧费②大修理费③经常修理费④安拆费及场外运费⑤人工费⑥燃料动力费⑦税费：车船使用费，保险费及年检费。

⑷企业管理费①管理人员工资②办公费③差旅交通费④固定资产使用费⑤工具用具使用费⑥劳动保险和职工福利费⑦劳动保护费⑧检验试验费⑨工会经费⑩职工教育经费⑪财产保险费⑫财务费⑬税金⑭城市维护建设税⑮教育费附加⑯地方教育附加。

1. 建筑安装工程费按照工程造价分：⑴分部分项工程费⑵措施项目费⑶其他项目费⑷规费⑸税金

⑵措施项目费：①安全文明施工费②夜间施工增加费③二次搬运费④冬雨期施工增加费⑤已完工及设备保护费⑥工程定位复测费⑦特殊地区施工增加费⑧大型机械设备进出场及安拆费⑨脚手架工程费

①安全文明施工费1.环境保护费2.文明施工费3.安全施工费4.临时设施费5.建筑工人实名制管理费。

⑶其他项目费：1.暂列金额2.计日工3.总承包服务费

1. 计算方法

⑴材料单价=[(材料原价+运杂费)×(1+运输损耗费%)]×(1+采购保管费率%)

⑵工程设备单价=(设备原价+运杂费)×(1+采购保管费率%)

⑶台班折旧费=机械预算价格×(1－残值率)/耐用总台班数

耐用总台班数=折旧年限×年工作台班

⑷台班大修理费=一次大修理费×大修次数/耐用总台班数

11.⑴一般计税方法，建筑业增值税税率为9%

增值税销项税额=税前造价×9%

税前造价：人工费，材料费，施工机具使用费，企业管理费，利润和规费之和，各费用项目均不包含增值税可抵扣进项税额的价格计算。

1. 综合单价包括：人工费，材料费，施工机具使用费，企业管理费和利润以及一定范围的风险费。
2. 国家计量规范规定不宜计量的措施项目：安全文明施工费，夜间施工增加费，二次搬运费，冬雨期施工增加费，已完工程及设备保护费(费率由工程造价管理机构根据各专业工程特点和调查资料综合分析后确定)
3. 其他项目费：⑴暂列金额由建设单位根据工程特点，按有关计价规定估算。⑵计日工由建设单位和施工单位按施工过程中的签价计价⑶总承包服务费由建设单位在招标控制价中根据总包服务范围和有关计价规定编制，施工企业投标时自主报价，施工过程中按签约合同执行。
4. 如果设备是由设备成套公司供应的，成套公司的服务费也应计入设备运杂费之中。
5. 非标准设备原价的计算方法：①成本计算估价法②系列设备插入估价法③分部组合估价法④定额估价法
6. 进口设备抵岸价是指抵达买方边界港口或边境车站，且交完关税以后的价格。
7. 进口设备交货方式分为：⑴内陆交货类⑵目的地交货类⑶装运港交货类

1. 工器具及生产家具购置费是指新建或扩建项目初步设计规定所必需购置的不够固定资产标准的设备，仪器，工卡模具和备品备件的费用。
2. 取得国有土地使用费：土地使用权出让金，城市建设配套费，拆迁补偿与临时安置补助费等。
3. 引进技术及进口设备其他费用：⑴出国人员费用⑵国外工程技术人员来华费用⑶分期或延期付款利息⑷担保费⑸进口设备检验鉴定费

第三章建设工程项目投融资

1. 项目资本金可以用货币出资，实物，工业产权，非专利技术，土地使用权作价出资。

以工业产权，非专利技术作价出资的比例不得超过投资项目资本金总额的20%。

1. 对于城市地下综合管廊，城市停车场项目，以及经国务院批准的核电站等重大建设项目，可以在规定的最低资本金比例基础上适当降低。
2. 投资项目的资本金一次认缴，并根据批准的建设进度按比例逐年到位。
3. 凡资本金不落实的投资项目，一律不得开工建设。
4. 项目资金筹措应遵循的基本原则：⑴规模适宜原则⑵时机适宜原则⑶经济效益原则⑷结构合理原则。

6根据项目资本金筹措的主体不同⑴既有法人项目资本金筹措⑵新设法人项目资本金筹措。

⑴既有法人项目资本金来源分①内部资金来源包括1.企业的现金2.未来生产经营中获得的可用于项目的资金3.企业资产变现4.企业产权转让②外部资金来源1.企业增资扩股2.优先股3.国家预算内投资⑵新设法人项目资本金：①在新法人设立时由发起人和投资人按项目资本金额度要求提供足额资金②新法人设立在资本市场上进行融资来完成项目资本金。(新设法人项目资本金通常以注册资本的方式投入)

7.初期设立的项目法人进行的资本金筹措形式主要有：⑴在资本市场募集股本资金①私募②公开募集⑵合资合作。

8.债务资金主要通过①信贷(最基本，最简单)②债券③租赁等方式进行筹措

9.以与我国联系密切金融机构：①国际货币基金组织②世界银行③亚洲开发银行

10.债券筹资的优点：⑴筹资成本较低⑵保障股东控制权⑶发挥财务杠杆作用⑷便于调整资本结构。

债券筹资的缺点：⑴可能产生财务杠杆效应⑵经营灵活性降低⑶可能使企业总资本成本增大

1. 资金成本包括⑴资金筹集成本：一次性⑵资金使用成本：多次，定期
2. 项目融资特点：⑴项目导向⑵有限追索⑶风险分担⑷非公司负债型融资⑸信用结构多样化⑹融资成本较高⑺可以利用税务优势
3. 项目融资程序：⑴投资决策分析⑵融资决策分析⑶融资结构分析⑷融资谈判⑸融资执行

融资结构设计阶段：①评价项目风险因素②评价项目的融资结构和资金结构③修正项目融资结构

1. 项目融资主要方式：⑴BOT方式⑵TOT方式⑶ABS方式⑷PFI方式⑸政府和社会资本合作PPP模式

⑴BOT方式①典型BOT方式：项目公司没有项目的所有权，只有建设权和经营权

②BOOT方式：项目公司既有经营权又有所有权

③BOO方式;项目公司不必将项目移交给政府(既永久私有化)

⑵TOT运作程序：①制定TOT方案并报批②项目发起人设立SPC和SPV③TOT项目招标④SPV与投资者洽谈以达成转让投产运行项目在未来一定期限内全部或部分经营权的协议，并取得资金。

⑶ABS方式运作过程：①组建特殊目的机构SPV②SPV与项目结合③进行信用增级④SPV发行债券⑤SPV偿债

1. BOT方式与ABS方式的比较：①项目所有权②适用范围③资金来源④对项目所在国的影响⑤风险分散度⑥融资成本
2. PFI是一种强调私营企业在融资中主动性与主导性的融资方式。
3. PFI的典型模式：⑴在经济上自立的项目⑵向公共部门出售服务的项目⑶合资经营项目。
4. PFI方式的核心旨：在增加包括私营企业参与的公共服务或者是公共服务的产出大众化。
5. PFI模式的优点：是政府公共项目投融资和建设管理方式重要的制度创新，这是PFI最大的优势。
6. PFI方式与BOT方式的比较：⑴适用领域⑵合同类型⑶合同期满处理方式。
7. 物有所值评价方法：现阶段以定性评价为主，鼓励开展定量评价。

⑴物有所值的定性评价：六项基本评价指标①全生命周期整合程度②风险识别与分配③绩效导向与鼓励创新④潜在竞争程度⑤政府机构能力⑥可融资性，以及根据具体情况设置的补充指标。补充指标的六项基本评价指标：①项目规模大小②预期使用寿命长短③主要固定资产种类④全生命周期成本预算准确性⑤运营收入增长潜力⑥行业示范性。

物有所值的定性评价，一般采用专家打分法。在各项评价指标中，六项基本评价指标权重为80%，其中任一指标权重一般不超过20%，补充指标权重为20%，其中任一指标权重不超过10%。

⑵物有所值定量评价：全生命周期内政府方净成本的现值(ppp值)与公共部门比较值(psc值)进行比较。

ppp值可等同于ppp项目全生命周期内股权投资，运营补贴，风险承担和配置投入等各项财政支出责任的现值。

psc值以下三项成本的全生命周期现值之和：①参照项目的建设和运营维护净成本②竞争性中立调整值③项目全部风险成本

ppp值≤psc值，认定为通过定量评价；ppp值＞psc值，认定为不通过定量评价。

⑶物有所值评价报告的内容：①项目基础信息②评价方案③评价结论④附件

1. 不同付费模式下，政府承担的运营补贴支出责任不同：①政府付费模式下，政府承担全部运营补贴支出责任②可行性缺口补助模式下，政府承担部分运营补贴支出责任③使用者付费模式下，政府不承担运营补贴支出责任。
2. 运营补贴支出应当根据项目建设成本，运营成本及利润水平合理确定。对政府付费模式下，在项目运营补贴期间，政府承担全部直接付费责任。
3. 对可行性缺口补助模式下，在项目运营补贴期间，政府承担部分直接付费责任。政府每年直接付费数额包括：社会资本方承担的年均建设成本(折算成各年度现值)，年度运营成本和合理利润，再减去每年使用者付费的数额。
4. 风险承担支出可采用的：①比例法②情景分析法③概率法
5. 每一年度全部ppp项目需要从预算中安排的支出责任，占一般公共预算支出比例应当不超过10%，在进行财政支出能力评估时，未来年度一般公共预算支出数额可参照前五年相关数额的平均值及平均增长率计算。

第四章建设工程决策阶段投资控制

1. 可行性研究又可以作为编制申请报告的依据。政府投资的项目，可行性研究是政府投资主管部门审批决策的依据。
2. 项目可行性研究的重点是研究论证项目建设的必要性和可行性。
3. 财务分析：①财务盈利能力分析②偿债能力分析③财务生存能力分析
4. 对于涉及国家经济安全项目，还应分析：①产业技术安全分析②资源供应安全分析③资本控制安全分析④产业成长安全分析⑤市场环境安全分析
5. 三种处理方法：①期初习惯法②期末习惯法(应用最广泛)③均匀分布法
6. 如果资金使用者自有资金，资金时间价值是该项资金的机会成本。
7. 影响资金等值的因素：①资金的多少②资金发生的时间③利率
8. 投资估算在项目建设工程中的作用如下：

⑴项目建议书阶段的投资估算⑵项目可行性研究阶段的投资估算⑶项目投资估算对工程设计概算起控制作用⑷项目投资估算可作为项目资金筹措及制定建设贷款计划的依据⑸项目投资估算是核算建设项目建设投资需要额和编制建设投资计划的重要依据⑹项目投资估算是进行工程设计招标，优选设计单位和设计方案的依据。

1. 投资估算按委托内容分为：①建设项目的投资估算②单项工程投资估算③单位工程投资估算。
2. 项目建议书阶段的投资估算编制方法：①生产能力指数法②系数估算法③比例估算法④指标估算法⑤混合法

可行性研究阶段的投资估算采用指标估算法编制。

①生产能力指数法：根据已建成的类似建设项目生产能力和投资额，进行粗略估算拟建建设项目相关投资额的方法。主要适用设计深度不足，拟建建设项目与类似建设项目的规模不同，设计定型并序列化，行业内相关指数和系数等基础资料完备的情况。⒈若已建类似项目规模和拟建项目规模的比值为0.5∽2，x取值近似为1.⒉若已建类似项目规模和拟建项目规模的比值为2∽50，且拟建项目生产规模的扩大仅靠增大设备规模来达到时，则x的取值为0.6∽0.7⒊若是靠增加相同规格设备的数量达到的，x的取值为0.8∽0.9.

②系数估算法：根据已知的拟建项目主体工程费或主要生产工艺设备费为基数，以其他辅助或配套工程费或主要生产设备费的百分比为系数，进行估算拟建建设项目相关投资额的方法。应用于设计深度不足，拟建建设项目与类似建设项目的主体工程费或主要生产设备投资比重较大，行业内相关系数等基础资料完备的情况。有：⒈设备系数法⒉主体专业系数法⒊朗格系数法。

③比例估算法：根据已知的同类建设项目主要生产工艺设备投资占整个建设项目的投资比例，先逐项估算出拟建建设项目主要生产工艺设备投资，再按比例进行估算拟建建设项目相关投资额的方法。应用于设计深度不足，拟建建设项目与类似建设项目的主要生产工艺设备投资比重较大，行业内相关系数等基础资料完备的情况。

⑤混合法：根据主体专业设计的阶段和深度，投资估算编制者所掌握的国家及地区，行业或部门相关投资估算基础资料和数据。

1. 建筑工程投资估算一般采用以下方法：⑴单位建筑工程投资估算法⑵单位实物工程量投资估算法⑶概算指标投资估算法
2. 安装工程费以设备费为基数或按相应项目的估算指标分别估算。
3. 一般项目建议书阶段的流动资金可按分项详细估算法，扩大指标估算法进行估算；可行性研究阶段流动资金应按分项详细估算法进行估算；一般情况下，生产经营性项目铺底流动资金按流动资金总额的30%计算。
4. 计算公式：①流动资金=流动资产-流动负债

②流动资产=应收账款+预付账款+存货+现金

③ 流动负债=应收账款+预付账款

④周转次数=360/流动资金最低周转天数

⑤存货=外购原材料，燃料+其他材料+在产品+产成品

1. 扩大指标估算法准备度不高，适用于项目建议书阶段的估算。
2. 财务分析的主要报表：①投资现金流量表②财务计划现金流量表③投资各方现金流量表④利润和利润分配表⑤资本金现金流量表
3. 财务分析根据指标性质分：①时间性指标②价值性指标③比率性指标

根据指标计算时是否考虑资金的时间价值分：①静态指标②动态指标

根据指标的经济意义分：①盈利能力指标②偿债能力指标

偿债能力：①资产负债率②利息备付率③偿债备付率

投资收益率：①总投资收益率ROI②资本金利润率ROE

静态指标：①资产负债率②利息备付率③偿债备付率④投资收益率⑤静态投资回收期

动态指标：①内部收益率②动态投资回收期③净现值④净现值率⑤净年值

盈利能力：①内部收益率②动态投资回收期③净现值④净现值率⑤净年值⑥投资收益率⑦静态投资回收期

1. 投资收益率R与基准投资收益率Re①若R≥Re，则项目在经济上可以考虑接受

②若R＜Re，则项目在经济上是不可行的

19.投资收益率好、根据分析目的的不同分：①总投资收益率ROI②资本金利润率ROE

①总投资收益率ROI=EBIT/TI×100%(EBIT项目达到设计生产能力后正常年份的年息税前利润或运营期内年平均息税前利润；TI项目总投资)

总投资收益率高于同行业的收益率参考值或者基准总投资收益率，表明用总投资收益率表示的项目盈利能力满足要求。

②资本金利润率ROE=NP/EC×100%(NP项目达到设计生产能力后正常年份的年净利润或运营期内平均净利润；EC项目资本金)

资本金利润率高于同行业的净利润率参考值或者基准资本金净利润率，表明项目资本金净利润率表示的项目盈利能力满足要求。

1. 投资收益率指标的优点:经济意义明确，直观，计算简便，在一定程度上反映了投资效果的优劣，可适用于各种投资规模。缺点:没有考虑投资收益的时间因素，忽视就资金具有时间价值的属性。
2. 静态投资回收期：①项目建成投产后各年的净收益均相同Pt=TI/A(TI项目总投资；A每年的净收益)A=(CI-CO)t

②项目建成投产后各年的净收益不相同

Pt=(累计净现金流量出现正值-1)+上一年累计净现金流量的绝对值/出现正值年份的净现金流量

1. 评价准则:静态投资回收期Pt与基准投资回收期Pe比较：①若Rt≤Re，则项目投资能在规定的时间内回收，则项目在经济上可以考虑接受②若Rt＞Re则项目在经济上是不可行的。
2. 投资回收期指标的缺点：没有全面考虑项目整个计算期内的现金流量，只间接考虑投资回收之前的效果，不能反映投资回收之后的情况，即无法准确衡量项目在整个计算期内的经济效果。
3. 净现值:反映项目在计算期内获利能力的动态评价指标。

评价准则：①当项目的NPV≥0时，在经济上可行②当项目的NPV＜0时，在经济上不可行。

净现值优点：考虑了资金的时间价值，并全面考虑了项目在整个计算期内的经济状况，经济意义明确直观，能够直接以金额表示项目的盈利水平，判断直观。缺点：不能反映项目投资中单位投资的使用效率，不能直接说明在项目运营期各年的经营效果。

1. 基准收益率的确定一般以行业的平均收益率为基础，同时综合考虑资金成本，投资风险，通货膨胀以及资金限制等因素。
2. 对于政府投资项目，进行经济评价时使用的基准收益率是由国家组织测定并发布的行业基准收益率；非政府投资项目，可由投资者自行确定基准收益率。
3. 资金成本和机会成本是确定基准收益率的基础；投资风险和通货膨胀是确定基准收益率必须考虑的因素。
4. 净年值NAV：以一定的基准收益率将项目计算期内净现金流量等值换算成的等额年值。

净现值与净年值相同：都要给出基准收益率的基础上进行计算

不同:净现值将投资过程的现金流量换算为基准期的现值；净年值将该现金流量换算为等额年值。

评价准则:①NAV≥0时，则项目在经济上可以接受②NAV＜0时，则项目在经济上应予拒绝

1. 内部收益率IRR：使项目在计算期内各年净现金流量的现值累计等于零时的折现率(净现值的大小与折现率的高低有直接的关系)
2. IRR的精度，i1与i2之间的差距以不超过2%，最大不要超过5%
3. 内部收益率评价准则：①若IRR≥ic，则项目在经济上可以接受。

②若IRR＜ic，则项目在经济上应予拒绝

优点:考虑了资金的时间价值以及项目在整个计算期内的经济状况，能够直接衡量项目未回收投资的收益率，不需要事先确定一个基准收益率

缺点：需要计算大量与项目有关的数据，计算比较麻烦。

1. 寿命期的互斥方案的主要指标有：①净现值②净年值③增量投资收益率④增量投资回收期⑤增量投资内部收益率
2. 寿命期的互斥方案比选分两步：①进行每个方案的经济评价只有可行的方案才参与比较②计算财务分析指标，比较选择较优方案。
3. 经济分析和财务分析的区别：⑴出发点和目的不同⑵费用和效益的组成不同⑶分析对象不同⑷计算费用与效益的价格尺度不同⑸分析内容和方法不同⑹采用评价标准和参数不同⑺分析时效性不同
4. 项目财务分析的主要评价标准和参数：①净利润②财务净现值③市场利率

经济分析的主要标准和参数：①净收益②经济净现值③社会折现率

1. 下列类型项目应进行经济费用效益分析：①具有垄断特性的项目②产出具有公共产品特性的项目③外部效果显著的项目④资源开发项目⑤涉及国际经济安全的项目⑥受过度行政干预的项目。
2. 项目经济效益和费用的识别符合下列要求：①遵循“有无对比”原则②对项目涉及的所有成员及群体的费用和效益作全面分析③正确识别正面和负面外部效果，防止误算，漏算或重复计算④合理确定效益和费用的空间范围和时间跨度⑤正确识别和调整内部转移支付，根据不同情况区别对待。
3. 经济效益和经济费用可直接识别，也可通过调整财务效益和财务费用得到，应采用影子价格计算。
4. 经济费用和效益分析常用指标有：⑴经济净现值⑵经济内部收益率⑶经济效益费用比
5. 效益和费用可以货币量化，采用经济费用效益分析方法；效益难于货币量化，采用费用效果分析方法；效益和费用均难于货币量化的项目，采用定性经济费用效益分析。
6. 费用效果分析指标：采用效果费用比为基本指标；

费用效果分析方法：①最小费用法②最大费用法③增量分析法

第五章建设工程设计阶段投资控制

1. 定量评价具体方法包括：①经济效果评价方法②费用效益分析法
2. 定性常用的方法：①专家意见法②用户意见法。
3. 价值工程V=F/C (F功能C费用)
4. 价值工程特点：⑴价值工程的目标是以最低的寿命周期成本，实现产品必须具备的功能(寿命周期成本包括：生产成本和使用成本)⑵价值工程的核心是对产品进行功能分析⑶价值工程将产品价值，功能和成本作为一个整体同时考虑⑷价值工程强调不断改革和创新，开拓新构思和新途径
5. 价值工程的分析阶段：①收集整理资料②功能定义③功能整理④功能评价
6. 价值工程应用：①应用于方案评价，既可以是在多方案中选择价值较高的较优方案，也可以选择价值较低的对象作为改进对象②通过价值工程系统过程活动，寻求提高对产品或对象的价值的途径，这也是价值工程应用的重点。
7. ★价值工程对象选择的方法：⑴因素分析法⑵ABC分析法⑶强制确定法⑷百分比分析法⑸价值指数法

⑴因素分析法：根据价值工程对象选择应考虑的各种因素，凭借分析人员的经验集体研究确定选择对象的一种方法。特别是在被研究对象彼此相差比较大以及时间紧迫的情况下比较适用。缺点：缺乏定量依据，准确性较差，对象选择的正确与否，主要决定于价值工程活动人员的经验及工作态度。

⑵ABC分析法：应用数理统计分析的方法来选择对象。其基本原理“关键的少数和次要的多数”优点：抓住成本比重大的零部件或工序作为研究对象 ，有利于集中精力重点突破，取得较大效果，同时简便易行缺点:造成成本不大但用户认为功能重要的对象可能被漏选或排斥推后。

⑶强制确定法：以功能重要程度作为选择价值工程对象的一种分析方法。缺点：这种方法是人为打分，不能准确反映功能差距的大小，只适用于部件间功能差别不太大且比较均匀的对象，而且一次分析的部件数目业不能太多，以不超过10个为宜。

⑷百分比分析法 ：通过分析某种费用或资源对企业的某个技术经济指标的影响程度的大小，来选择价值工程对象的方法。

⑸价值指数法：通过比较 各个对象之间的功能水平位次和成本位次，寻找价值较低对象，并将其作为价值工程研究对象的一种方法。

1. 功能分析是价值工程活动的核心包括：①功能定义②功能整理③功能计量④ 功能评价
2. 功能的量化方法：①理论计算法②技术测定法③统计分析法④类比类推法⑤德尔菲法。
3. 确定功能重要性系数的关键是对功能进行打分。常用打分方法：①强制打分法②多比例评分法③逻辑评分法④ 环比评分法。
4. 功能价值V的计算机分析：⑴功能成本法⑵功能指数法

⑴功能成本法：①V=1.功能评价值等于功能现实成本②V﹤1。功能现实成本大于功能评价值③V﹥1。功能现实成本小于功能评价值④V=0，要进一步分析。如果是不必要的功能，该部件应取消。

⑵功能指数法①V=1。评价对象的功能比重与成本比重大致平衡，合理分配②V﹤1评价对象的成本比重大于其功能比重③V﹥1。评价对象的成本比重小于其功能比重

1. 价值工程新方案创造：①头脑风暴法②哥顿法③专家意见法④专家检查法
2. 设计概算文件的编制采用三级概算(总概算，综合概算，单位工程概算)或二级概算(总概算，单位工程概算)
3. 三级编制形式设计概算文件的组成：①封面，签署页及目录②编制说明③总概算表④工程建设其他费用表⑤综合概算表⑥单位工程概算表⑦概算综合单价分析表⑧附件⑨单位估价表
4. 二级编制形式设计概算文件的组成：①封面，签署页及目录②编制说明③总概算表④工程建设其他费用表⑤单位工程概算表⑥概算综合单价分析表⑦附件⑧单位估价表
5. 单位工程概算分为：⑴建筑工程⑵设备及安装工程

⑵设备及安装工程：①设备购置费②安装工程费

17编制建筑单位工程概算：⑴扩大单价法⑵概算指标法

⑴扩大单价法：当初步设计达到一定深度，建筑结构比较明确时，可采用扩大单价法。

⑵概算指标法：以单位工程或分部工程为对象

1. 设备安装工程概算编制的基本方法：

⑴预算单价法：当初步设计由详细设备清单时，可直接按预算单价编制设备安装工程概算。

⑵扩大单价法:当初步设计的设备清单不完备，或仅有成套设备的重量时，可采用主体设备，成套设备或工艺线的综合扩大安装单价编制概算。

⑶概算指标法：当初步设计的设备清单不完备，或安装预算单价及扩大综合单价不全，无法采用预算单价和扩大单价法时，采用概算指标法。

1. 审查设计概算的编制依据：⑴合法性审查⑵时效性审查⑶适用范围审查
2. 建筑工程概算的审查：①工程量审查②采用的定额或指标的审查③材料价格的审查④各项费用的审查。
3. 设备及安装工程概算的审查：重点是设备清单与安装费用的计算

①标准设备原价②非标准设备原价③设备运杂费的审查④进口设备费用的审查⑤设备安装工程概算的审查

1. 设计概算审查一般采用集中会审的方式进行。
2. 设计概算批准后，一般不得调整；如需修改或调整时，须经原批准部门同意，并重新审批
3. 允许调整概算的原因：①超出原设计范围的重大改变②超出基本预备费规定范围不可抗拒的重大自然灾害引起的工程变动和费用增加③超出工程造价调整预备费的国家重大政策性。一个工程只允许调整一次概算。
4. 三级预算编制①建设项目总预算②单项工程综合预算③单位工程预算(多个单项工程)

二级预算编制①建设项目总预算②单位工程预算(只有一个单项工程)

25单位工程施工图预算是编制各级预算的基础，编制方法有：⑴单价法⑵实物量法(当时当地的实际价格)

⑴单价法①定额单价法②工程量清单单价法

⑵实物量法编制施工图预算的步骤：①准备资料，熟悉施工图纸②计算工程量③套用消耗定额，计算人料机消耗量④计算并汇总人工费，材料费，机具使用费⑤计算其他各项费用，汇总造价⑥复核⑦编制说明，填写封面

1. 工程预算批准后，一般不得调整。但若发生重大设计变更，政策性调整及不可抗力等原因造成的可以调整。

1. ★施工图预算的审查方法：⑴逐项审查法⑵标准预算审查法⑶分组计算审查法⑷对比审查法⑸“筛选”审查法⑹重点审查法

第六章建设工程招标阶段投资控制

1. 工程量清单：⑴招标工程量清单⑵已标价工程量清单
2. 工程量清单的作用：⑴在招标投标阶段，招标工程量清单为投标人的投标竞争提供了一个平等和共同的基础⑵工程量清单是建设工程计价的依据⑶工程量清单是工程付款和结算的依据⑷工程量清单是调整工程量，进行工程索赔的依据。
3. 工程量清单的适用范围：⑴建设工程发承包及实施阶段的计价活动⑵现行计价规范规定，使用国有资金投资的工程建设工程发承包项目，必须采用工程量清单计价⑶对于非国有资金投资的工程建设项目，是否采用工程量清单方式计价由项目业主自主确定
4. 对于不采用工程量清单计价的建设工程，除不执行工程量清单计价的专门性规定外，仍应执行现行计价规范规定的①工程价款调整②工程计量和价款支付③索赔与现场签证④竣工结算以及工程造价争议处理
5. 工程量清单的组成：①分部分项工程量清单(不可调整的闭口清单)②措施项目清单(可调整清单)③其他项目清单④规费项目清单⑤税金项目清单
6. 工程量清单编制依据：⑴现行计价规范和相关工程的国家计量规范⑵国家或省级。行业建设主管部门颁发的计价定额和办法⑶建设工程设计文件及相关资料⑷与建设工程项目有关的标准，规范，技术资料⑸拟定的招标文件⑹施工现场情况，地勘水文资料，工程特点及常规施工方案。
7. 分部分项工程量清单确定①项目编码②项目名称③项目特征④计量单位，并按不同专业工程量计量规范给出的⑤工程量计算，规则，进行工程量的计算。

①项目编码：一至九位按现行计量规范的规定设置，十至十二位应根据拟建工程的工程量清单项目名称和项目特征设置，同一招标工程的项目编码不得有重码。

一至二位位专业工程码；三至四位为附录分类顺序码；五至六位为分别工程码；七，八，九位为分项工程项目名称顺序码；十至十二位为清单项目名称顺序码。

②项目名称结合拟建工程的实际确定，一般以工程实体命名。

③描述分部分项工程量清单项目特征时按以下原则：⒈项目特征描述的内容应按现行计量规范，结合拟建工程的实际，满足确定综合单价的需要⒉对采用标准图集或施工图纸能够全部或部分满足项目特征描述要求，但对不能满足项目特征描述要求的部分，仍应用文字描述。

④计量单位：结合拟建工程实际情况，确定其中一个为计量单位。

⑤工程量计算：以形成工程实体为准，并以完成后的净值来计算。

1. 措施项目分为：⑴能计量⑵不能计量

⑴能计量，编制措施项目清单时应列出：①项目编码②项目名称③项目特征④计量单位，并按现行计量规范规定，采用对应的工程量计量其工程量

⑵不能计量，措施项目清单中仅列出了①项目编码②项目名称，但未列出③项目特征④计量单位的项目，编制措施项目清单时，应按现行计量规范附录的规定执行。

措施项目清单应根据拟建工程实际情况列项

1. 其他项目清单编制:应根据拟建工程的具体情况列项
2. 暂估价包括：①材料暂估价②工程设备暂估价③专业工程暂估价

暂估价中的材料，工程设备暂估价应根据工程造价信息或参照市场价格估算，列出明细表；专业工程暂估价应分不同专业，按有关计价规定估价，列出明细表。

1. 国有资金投资的建设工程招标，招标人必须编制招标控制价
2. 措施项目费中的安全文明施工费应当按照国家或省级，行业建设主管部门的规定标准计价；总承包服务费按照省级或行业建设主管部门的规定计算，或参考相关规范计算。
3. 总承包服务费的参考值为：①当招标人仅要求总包人对其发包的专业工程进行现场协调和统一管理，对竣工资料进行统一汇总整理等服务时，总承包服务费按发包的专业工程估算造价的1.5%左右计算②当招标人要求总包人对其发包的专业工程既进行总承包管理和协调，又要求提供相应配合服务时，总承包服务费根据招标文件列出的配合服务内容，按发包的专业工程估算造价的3%-5%计算③招标人自行供应材料，设备的，按招标人供应材料，设备价值的1%计算。
4. 规费和税金应按国家或省级，行业建设主管部门的规定标准计算。
5. 综合单价的确定：①在招标投标过程中，当出现招标工程量清单特征描述与设计图纸不符时，投标人应以招标工程量清单的项目特征描述为准，确定投标报价综合单价②若在施工中施工图纸或设计变更导致项目特征与招标工程量清单项目特征描述不一致时，发承包双方应按实际施工的项目特征依据合同约定重新确定综合单价
6. 在施工过程中，当出现的风险内容及其范围在招标文件规定范围内时，合同价款不作调整
7. 投标报价审核要点：⑴招标工程量清单与计价表中列明的所有需要填写单价和合价的项目，投标人均应填写且只允许有一个报价，未填写单价和合价的项目，视为此项费用包含在已标价工程量清单中其他项目的单价和合价之中。当竣工结算时，此项目不得重新组价予以调整⑵投标应与分部分项工程费，措施项目费，其他项目费和规范和税金的合计金额一致。即投标人在进行工程量清单投标的投标报价时，不能进行投标总价优惠，投标人对投标报价的任何优惠均应反映在相应清单项目的综合单价中。
8. 建设工程承包合同的计价方式通常分为：⑴总价合同⑵单价合同⑶成本加酬金合同

⑴总价合同：以设计图纸和工程说明书为依据。主要特征有:①根据招标文件的要求由承包方实施全部工程任务，按承包方在投标报价中提出的总价确定②拟实施项目的工程性质和工程量应在事先基本确定

总价合同两种形式：①业主为了方便承包商投标，在招标文件中给出工程量表，但业主对工程量表中的数量不承担责任，承包人根据清单数量填报单价并进行价款汇总②招标文件中没有提供工程量表清单，由承包商自己编制工程量表清单并报价

总价合同分为:⑴固定总价合同⑵可调总价合同

⑴固定总价合同：价格计算是以设计图纸，工程量及现行规范等为依据，发承包双方就承包工程协商一个固定的总价

固定总价合同只有在设计和工程范围发生变更的情况下才能随之作相应的变更，除此之外，合同总价一般不得变动。

承包方要承担合同履行过程中的主要风险，要承担实物工程量，工程单价等变化而造成损失的风险

固定总价合同的适用范围有：①工程范围清除明确，工程图纸完整，详细，清除，报价的工程准确而不是估计数字②工程量小，工期短③工程结构，技术简单，风险小，报价估算方便④投标相对宽裕⑤合同条件完备，双方的权利和义务关系十分清楚

⑵可调总价合同：一般也是以设计图纸及规定，现行规范为基础，在报价及签约时，按招标文件的要求和当时的物价计算合同总价。如果出现通货膨胀这一不可预见的费用因素，合同总价就可按约定的调价条款作相应调整。

可调总价合同与固定总价合同不同之处在于，它对合同实施中出现风险做了分摊，发包人承担通货膨胀的风险，而承包方承担合同实施中实物工程量，成本和工期因素等的其他风险

1. 单价合同分为：⑴固定单价合同⑵可调单价合同

单价合同执行原则：单价合同的工程量清单内所列出的分部分项工程的工程量为估计工程量，而非准确工程量

⑴固定单价合同①估算工程量单价合同②纯单价合同

①估算工程量单价合同：通常由发包方提出工程量清单，列出分部分项工程量，有承包方以此为基础填报相应单价，累计计算后得出合同价格

采用这种合同时，要求实际完成的工程量与原估计的工程量不能有实质性的变更，较为合理地分担了合同履行过程中的风险

承包方在投标时可不必将不能准确预见的风险计入投标报价内，有利于发包人获得较为合理的合同价格

估算工程量单价合同大多用于工期长，技术复杂，实施过程中可能会发生各种不可预见因素较多的建设工程，或发包方为了缩短项目建设周期，如在施工图不完整或当准备招标的工程项目内容，技术经济指标一时尚不能明确和具体予以规定时，采用估算工程量单价合同

②纯单价合同：发包方只向承包方给出发包工程的有关分部分项工程以及工程范围，不对工程量作任何规定。

纯单价合同适用于没有施工图，工程量不明，却急需开工的紧迫工程。如设计单位来不及提供正式施工图纸，或有施工图但由于某些原因不能比较准确地计算工程量等，当然，对于纯单价合同，发包方必须对工程范围的划分做出明确的规定，以使承包方能够合理地确定工程单价。

1. 成本加酬金合同主要适用于下列情况：⑴招标投标阶段工程范围无法界定，缺少工程的详细说明，无法准确估价⑵工程特别复杂，工程技术，结构方案不能预先确定⑶时间特别紧急，要求尽快开工的工程⑷发包方与承包方之间有着高度的信任，承包方在某些方面具有独特的技术，特长或经验。
2. 成本加酬金合同缺点：⑴发包方对工程总价不能实施有效的控制⑵承包方对降低成本不感兴趣
3. 成本加酬金合同，按照酬金的计算方式不同分为：⑴成本加固定百分比酬金⑵成本加固定金额酬金⑶成本加奖罚(常用)⑷最高限额成本加固定最大酬金

⑴成本加固定百分比酬金：承包方的实际成本实报实销，同时按照实际成本的固定百分比付给承包方一笔酬金。这种合同计价方式，工程总价及付给承包方的酬金随工程成本增加而增加，不利于鼓励承包方降低成本。

⑵成本加固定金额酬金：酬金按估算工程成本的一定百分比确定，数额是固定不变的。

不能鼓励承包商关心和降低成本，但从尽快获得全部酬金减少管理投入出发，有利于缩短工期。

⑶成本加奖罚:在签订合同时双方事先约定该工程的预期成本和固定酬金，以及实际发生的成本与预期成本比较后的奖罚计算办法。

在合同实施后，根据工程实际成本的发生情况，承包商得到的金额分几种情况：

①实际成本=预期成本：承包商得到实际成本的工程成本，同时获得酬金

②实际成本＜预期成本：承包商得到实际成本的工程成本，获得酬金，并根据成本节约额的多少，得到预先约定的奖金

③实际成本＞预期成本：承包方可得到实际成本和酬金，但视实际成本高出预期成本的情况，被处以一笔罚金

优点：成本加奖罚计价方式可以促使承包方关心和降低成本，缩短工期，而且预期成本可以随着设计的进展加以调整，所以发承包双方都不会承担太大的风险。

⑷最高限额成本加固定最大酬金:首先要确定最高限额陈本(高于报价成本)，报价成本和最低成本(预期成本)

①实际成本＜预期成本：承包商得到实际成本发生的工程成本，获得酬金，并根据节约额的多少，得到预先约定的奖金。

②实际成本＜预期成本＜报价成本：承包商得到实际成本发生的工程成本，获得酬金

③报价成本＜实际成本＜限额成本：承包商得到实际成本发生的工程成本

④实际成本＞限额成本：超过部分由承包商承担，发包方不予支付

优点：有利于控制工程投资，并能鼓励承包方最大限度地降低工程成本。

1. 影响合同价格方式选择的因素：①项目的复杂程度②工程设计工作深度③工程施工的难易程度④工程进度要求的紧迫程度
2. 合同价款约定的一般规定：①招标文件与中标文件不一致的地方应以投标文件为准②实行工程量清单计价的工程，应采用单价合同；建设规模较小，技术难度较低，工期较短，且施工图设计已审查批准的建设工程采用总价合同；紧急抢险，救灾以及施工技术特别复杂的建设工程采用成本加酬金合同

第七章建设工程施工阶段投资控制

1. 监理工程师必须编制资金使用计划，合理地确定投资控制目标值。
2. 编制资金使用计划过程中最重要的步骤，就是项目特征目标的分解。根据投资控制目标和要求的不同，投资目标分为：⑴投资构成分解⑵按子项目分解⑶按时间分解

⑴投资构成分解的方法比较适合于有大量经验数据的工程项目

1. 除专用合同条款另有约定外，工程量的计量按月进行
2. 不予计量：①不符合合同文件要求的工程②承包人超出施工图纸范围③因承包人原因造成返工的工程量
3. 若发现工程量清单中出现漏项，工程量计算偏差，以及工程变更引起工程量的增减变化，应据实调整，正确计量
4. 工程计量的依据：⑴质量合格证书⑵工程量计算规范⑶设计图纸

质量监督是计量的基础，计量又是质量监督的保障

1. 除专用合同条款另有约定外，单价合同的计量按照如下执行：

⑴承包人应于每月25日向监理人报送上月20日至当月19日已完成的工程量报告，并附具进度付款申请单，已完成工程量报表和有关资料⑵监理人应在收到承包人提交的工程量报告后7天内完成对承包人提交的工程量报表的审核并报送发包人，以确定当月实际完成的工程量⑶监理人未在收到承包人提交的工程量报表后的7天内完成审核的，承包人报送的工程量报告中的工程量视为承包人完成的工程量。

1. 监理人一般只对以下三方面的工程项目进行计量：⑴工程量清单中的全部项目⑵合同文件中规定的项目⑶工程变更项目
2. 一般可按以下方法进行计量：⑴均摊法⑵凭据法⑶估价法⑷断面法⑸图纸法⑹分解计量法

⑴均摊法：①为保养测量设备②保养气象记录设备③维护工地清洁和整洁等（每月均发生）

⑵凭据法：①建筑工程险保险费②第三方责任险保险费③履约保证金

⑶估价法：①监理工程师提供测量设备②天气记录设备③通信设备

⑷断面法：主要用于取土坑或填筑路堤土方的计量

⑸图纸法：①混凝土构筑物的体积②钻孔桩的桩长

⑹分解计量法：就是将一个项目，根据工序或部位分解为若干子项，主要是为了解决一些包干项目或较大的工程项目额支付时间过长，影响承包人的资金流动等问题

1. 总价合同的计量：

⑴承包人应于每月25日向监理人报送上月20日至当月19日已完成的工程量报告，并附具进度付款申请单，已完成工程量报表和有关资料⑵监理人应在收到承包人提交的工程量报告后7天内完成对承包人提交的工程量报表的审核并报送发包人，以确定当月实际完成的工程量⑶监理人未在收到承包人提交的工程量报表后的7天内完成审核的，承包人报送的工程量报告中的工程量视为承包人完成的工程量。

1. 五类合同价款调整：⑴法律法规变化⑵工程变更⑶物价变化⑷工程索赔⑸其他（现场签证）
2. 下列事项，发承包双方应当按照合同约定调整合同价款：

⑴法律法规变化⑵工程变更⑶项目特征不符⑷工程量清单缺项⑸工程量偏差⑹计日工⑺物价变化⑻暂估价⑼不可抗力⑽提前竣工(赶工补偿)⑾误期赔偿⑿索赔⒀现场签证⒁暂列金额⒂发承包双方约定的其他调整事项

1. 当项目特征变化后，发承包双方应按实际施工的项目特征重新确定综合单价
2. 导致工程量清单缺项的原因：①设计变更②施工条件改变③工程量清单编制错误
3. 工程量清单缺项《建设工程工程量清单计价规范》规定如下：

⑴合同履行期间，由于招标工程量清单中缺项，新增分部分项工程量清单项目的，应按照规范中工程变更相关条款确定单价，并调整合同价款

⑵新增分部分项工程量清单项目后，引起措施项目发生变化的，应按照规范中工程变更相关规定，在承包人提交的实施方案被发包人批准后调整合同价款

⑶由于招标工程量清单中措施项目缺项，承包人应将新增措施项目实施方案提交发包人批准后，按照规范相关规定调整合同价款。

1. 工程量偏差《建设工程工程量清单计价规范》规定如下：

合同履行期间，当予以计算的实际工程量与招标工程量清单出现偏差，且符合下述两条规定，发承包双方应调整合同价款

⑴对于任一招标工程量清单项目，如果因工程量偏差和工程变更等原因导致工程量偏差超过15%时，可进行调整，当工程量增加15%以上时，增加部分的工程量的综合单价应予调低；当工程量减少15%以上时，减少后剩余部分的工程量的综合单价应予调高

⑵如果工程量出现超过15%变化，且该变化引起相关措施项目相应发生变化时，按系数或单一总价方式计价的，工程量增加的措施项目费调增，工程量减少的措施项目费调减

1. 采用计日工计价的任何一项变更工作，在该项变更的实施过程中，承包人应按合同约定提交下列报表和有关凭证送发包人复核

⑴工作名称，内容和数量⑵投入该工作所有人员的姓名，工种，级别和耗用工时⑶投入该工作的材料名称，类别和数量⑷投入该工作的施工设备型号，台数和耗用台时

对计日工生效计价的原则做以下规定：任一计日工项目持续时间进行时，承包人应在该项工作实施结束后的24h内向发包人提交有计日工记录汇总的现场签证报告一式三份。发包人在收到承包人提交现场签证报告后的2天内予以确认并将其中一份返还给承包人。

1. 物价变化：承包人采购材料和工程设备的，应在合同中约定主要材料，工程设备价格变化的范围或幅度。如没有约定，则材料，工程设备单价变化超过5%时，超过部分的价格应按照①价格指数调整法或②造价信息差额调整法计算调整材料，工程设备费。
2. 采用造价信息进行价格调整

材料，工程设备价格变化的价款调整按照发包人提供的主要材料和工程设备一览表，发承包双方约定的风险范围按以下规定进行：

⑴当承包人投标报价中材料单价低于基准价：施工期间材料单价涨幅以基准单价为基础超过合同约定的风险幅度值时，或材料单价跌幅以投标报价为基础超过合同约定的风险幅度值时，其超过部分按实调整(涨按高，跌按低)

⑵当承包人投标报价中材料单价高于基准价：施工期间材料单价跌幅以基准单价为基础超过合同约定的风险幅度值时，材料单价涨幅以投标报价为基础超过合同约定的风险幅度值时，其超过部分按实调整(涨按高，跌按低)

⑶当承包人投标报价中材料单价等于基准价：施工期间材料单价涨，跌幅以基准单价为基础超过合同约定的风险幅度值时，其超过部分按实调整(涨按高，跌按低)

1. 暂估价：招标人在工程量清单中提供的用于必然发生但暂时不能确定价格的：①材料②工程设备的单价③专业工程金额

发包人在招标工程量清单中给定暂估价的专业工程，依法必须招标的，应当由发承包双方依法组织招标选择专业分包人，并接受有管辖权的建设工程招标投标管理机构的监督，还应符合下列要求：

⑴除合同另有约定外，承包人不参加投标的专业工程发包招标，应由承包人作为招标人，但拟定的招标文件，评标工作，评标结果应报送发包人批准

⑵承包人参加投标的专业工程发包招标，应由发包人作为招标人，与组织招标工作有关的费用由发包人承担同等条件下，应优先选择承包人中标

⑶应以专业工程发包中标价为依据取代专业工程暂估价，调整合同价款

暂估材料或工程设备的单价确定后，在综合单价中只应取代原暂估单价，不应再在综合单价中涉及企业管理费或利润等其他费的变动。

1. 不可抗力⑴合同工程本身的损害，因工程损害导致第三方人员伤亡和财产损失以及运至施工场地的材料和待安装的设备的损害，由发包人承担⑵发包人，承包人人员伤亡由其所在单位负责，并承担相应费用⑶停工期间，承包人应发包人要求留在施工场地的必要的管理人员及保卫人员的费用由发包人承担⑷承包人的施工机械设备损坏及停工损失，应由承包人承担⑸工程所需清理，修复费用，应由发包人承担
2. 提前竣工⑴工程发包时，招标人应当依据相关工程的工期定额合理计算工期，压缩的工期天数不得超过定额工期的20%，将其量化。超过者，应在招标文件中明示增加赶工费用⑵工程实施过程中，发包人要求合同工程提前竣工的，应征得承包人同意后与承包人商定采取加快工程进度的措施，并应修订合同工程进度计划。发包人应承担承包人由此增加的提前竣工费用⑶发承包双方应在合同中约定提前竣工每日历天应补偿额度，此项费用应作为增加合同价款列入竣工结算文件中，应与结算款一并支付

赶工费用：①人工费的增加②材料费的增加③机械费的增加

1. 暂列金额：投标人只需要直接将招标工程量清单中所列的暂列金额纳入投标总价，并且不需要在所列的暂列金额以外再考虑任何其他费用

24已标价工程量清单项目或其工程数量发生变化，应按照下列规定调整：

⑴已标价工程量清单中有适用于变更工程项目的，采用该项目的单价；但当工程变更导致该清单项目的工程数量发生变化，而且工程量偏差超过15%.此时，调整的原则为：当工程量增加15%以上时，其增加部分的工程量的综合单价应予调低；当工程量减少15%以上时，减少后剩余部分的工程量的综合单价应予调高

⑵已标价工程量清单中没有适用，但有类似于变更工程项目的，可在合理范围内参照类似项目的单价

⑶已标价工程量清单中没有适用也没有类似于变更工程项目的，由承包人根据变更工程资料，计量规则和计价办法，工程造价管理机构发布的信息价格和承包人报价浮动率提出变更工程项目的单价，报发包人确认后调整。

承包人报价浮动率计算公式：

1. 招标工程：承包人报价浮动率L=(1－中标价/招标控制价)×100%
2. 非招标工程：承包人报价浮动率L=(1－报价值/施工图预算)×100%

⑷已标价工程量清单中没有适用也没有类似于变更工程项目，且工程造价管理机构发布的信息价格缺价的，由承包人根据变更工程资料，计量规则，计价方法和通过市场调查等取得有合法依据的市场价格提出变更工程项目的单价，报发包人确认后调整。

1. 措施项目费的调整：⑴安全文明施工费按照实际发生变化的措施项目调整，不得浮动⑵采用单价计算的措施项目费，按照实际发生变化的措施项目及前述已标价工程量清单项目的规定确定单价⑶按总价计算的措施项目费，按照实际发生变化的措施项目调整，但应考虑承包人，即调整金额按照实际调整金额剩以招标工程承包人报价浮动率或非招标工程承包人报价浮动率得出的承包人报价浮动率

如果承包人未事先将拟实施的方案提交给发包人确认，则视为工程变更不引起措施项目费的调整或承包人放弃调整措施项目费的权利

25.索赔的主要类型：⑴承包人向发包人的索赔⑵发包人向承包人索赔

⑴承包人向发包人的索赔：①不利的自然条件与人为障碍引起的索赔②工程变更引起的索赔③工期延期的费用索赔④加速施工费用的索赔⑤发包人不正当地终止工程而引起索赔⑥法律，货币及汇率变化引起索赔⑦拖延支付工程款的索赔⑧特别事件

⑵发包人向承包人索赔：①工期延误索赔②质量不满足合同要求索赔③承包人不履行的保险费用索赔④对超额利润的索赔⑤发包人合理终止合同或承包人不正当地放弃工程的索赔

①工期延误索赔：发包人在确定误期损害赔偿费的标准时，一般考虑以下因素：

1. 发包人盈利损失
2. 由于工程拖期而引起的贷款利息增加
3. 工程拖期带来的附加监理费
4. 由于工程拖期不能使用，继续租用原建筑物或租用其他建筑物的租赁费

至于误期损害赔偿费的计算方法，在每个合同文件中均有具体规定。一般按每延误一天赔偿一定的款额计算，累计赔偿额度一般不超过合同总额的5%—10%

②质量不满足合同要求索赔：如果承包人自费修复，则发包人可索赔重新检验费

④对超额利润的索赔

1. 如果工程量增加很多，使承包人预期的收入增大，因工程量增加承包人并不增加任何固定成本，合同价应由双方讨论调整，收回部分超额利润
2. 由于法规的变化导致承包人在工程实施中降低了成本，产生了超额利润，应重新调整合同价格，收回部分超额利润
3. 《标准施工招标文件》中承包人索赔可引用的条款

1. (索赔费用的组成)分部分项工程量清单费用：⑴人工费⑵材料费⑶施工机械使用费⑷管理费⑸利润⑹迟延付款利息

⑴人工费：①完成合同之外的额外工作所花费的人工费用②由于非承包人责任的工效降低所增加的人工费③超过法定工作时间加班增加的费用④法定人工费增长以及非承包人责任工程延误导致的人员窝工和工资上涨费

⑵材料费①由于索赔事项材料实际用量超过计划用量而增加的材料费②由于客观原因材料价格大幅度上涨③由于非承包人责任工程延误导致的材料价格上涨和超期储存费用

⑶施工机械使用费：①由于完成额外工作增加的机械，仪器仪表使用费②非承包人责任工效降低增加的机械，仪器仪表使用费③由于发包人或监理工程师原因导致机械，仪器仪表停工的窝工费。(1.租赁设备按实际租金和调进调出的分摊计算2.自有设备按台班折旧费计算)

⑷管理费：①现场管理费②总部管理费

⑸利润：由于工程范围的变更，文件有缺陷或技术性错误，发包人未能提供现场等引起的索赔，承包人可以列入利润

1. (索赔费用的组成)措施项目费用：①已有的措施项目，按原有措施费的组价方法调整②原措施费中没有的措施项目，由承包人根据措施项目变更情况，提出适当的措施费变更，经发包人确认后调整
2. (索赔费用的组成)规费与税金：①除工程内容的变更或增加，承包人可以列入相应增加的规费与税金。其他情况一般不能索赔②索赔规费与税金的款额计算通常是与原报价单中百分率保持一致。
3. (索赔费用的组成)索赔费用的计算方法：①实际费用法(最常用的)②总费用法③修正的总费用法
4. 现场签证的范围一般包括：⑴适用于施工合同范围以外零星工程的确认⑵在工程施工过程中发生变更后需要现场确认的工程量⑶非承包人原因导致的人工，设备窝工及有关损失⑷符合施工合同规定的非承包人原因引起的工程量或费用增减⑸确认修改施工方案引起的工程量或费用增减⑹工程变更导致的工程施工措施费增减等
5. 现场签证的程序：承包人应在收到发包人指令后7天内，向发包人提交现场签证报告，发包人应在收到现场签证报告后的48h内对报告内容进行核实，予以确认或提出修改意见。发包人在收到承包人现场签证报告的48h内未确认也未提出修改意见的，视为承包人提交的现场签证报告已被发包人认可。

现场签证工作完成后的7天内，承包人应按照现场签证内容计算价款，报送发包人确认，作为增加合同价款，与进度款同期支付。

1. 现场签证费用的计价方式：⑴完成合同以外的零星工作时，按计日工工作单价计算⑵完成其他非承包人责任引起的事件，应按合同中的约定计算

⑴完成合同以外的零星工作时，按计日工工作单价计算，此时提交现场签证费用申请时，包括下列证明材料：①工作名称，内容和数量②投入该工作所有人员的姓名，工种，级别和耗用工时③投入该工作的材料类别和数量④投入该工作的施工设备型号，台数和耗用台时⑤监理人要求提交的其他资料和凭证

1. 进行现场签证时，要关注下列几个问题：⑴时效性问题⑵重复计量问题⑶要掌握标书中对计日工的规定
2. 期中支付的合同价款包括：⑴预付款⑵安全文明施工费⑶进度款
3. 预付款的额度：包工包料工程的预付款的支付比例不得低于签约合同价(扣除暂列金额)10%，不宜高于签约合同价(扣除暂列金额)30%。对重大工程项目，按年度工程计划逐年预付；预付款的支付时间7天，7天，7天，第8天暂停施工。
4. 发包人应在预付款扣完后的14天内将预付款保函退还给承包人
5. 预付的工程款必须在合同中约定扣回方式：

⑴在承包人完成金额累计达到合同总价一定比例后，采用等比率或等额扣款的方式分期抵扣

⑵从未完成施工工程尚需的主要材料及构件的价值相当于工程预付款数额时起扣，从每次中间结算工程价款中，按材料及构件比重抵扣工程预付款，至竣工之前全部扣清

起扣点的计算公式：T=P－M/N

T－起扣点，P－承包工程合同总额 ，M－工程预付款数额 ，N－主要材料及构件所占比重

1. 安全文明施工费：发包人应在工程开工后的28天内预付不低于当年施工进度计划的安全文明施工费总额的60%，其余部分按照提前安排的原则进行分解，与进度款同期支付。发包人没有按时支付安全文明施工费的，承包人可催告发包人支付；发包人在付款期满后的7天内仍未支付的，若发生安全事故，发包人应承担相应责任
2. 进度款：⑴按月结算与支付⑵分段结算与支付
3. 发包人提供的甲供材料金额，应按照发包人签约提供的单价和数量从进度款支付中扣出，列入本周期应扣减的金额中，进度款的支付比例按照合同约定，按期中结算价款总额计，不低于60%，不高于90%

41.赢得值法基本参数：⑴已完工作预算投资(BCWP)=已完工作量×预算单价

⑵计划工作预算投资(BCWS)=计划工作量×预算单价

⑶已完工作实际投资(ACWP)=已完工作量×实际单价

赢得值法评价指标：⑴投资偏差(CV)=已完工作预算投资(BCWP)-已完工作实际投资(ACWP)

⑵进度偏差(SV)=已完工作预算投资(BCWP)-计划工作预算投资(BCWS)

⑶投资绩效指数(CPI)=已完工作预算投资(BCWP)/已完工作实际投资(ACWP)

⑷进度绩效指数(SPI)=已完工作预算投资(BCWP)/计划工作预算投资(BCWS)

1. 偏差原因分析：⑴物价上涨⑵设计原因⑶业主原因⑷施工原因⑸客观原因

⑵设计原因：①设计错误②设计漏项③设计标准变化④设计保守⑤图纸提供不及时

⑶业主原因：①增加内容②投资规划不当③组织不落实④建设手续不全⑤协调不佳⑥未及时提供场地

1. 纠偏措施：纠偏首先要确定纠偏的主要对象

纠偏的主要对象是发包人原因和设计原因造成的投资偏差